抽水蓄能企业综合计划管理探析

摘要：综合计划是企业优化资源配置的重要途径，是指导落实企业中长期规划的有利抓手，是统领企业全年经营发展目标的“龙头”。本文通过对抽水蓄能企业综合计划管理体系进行系统论述，探究如何发挥综合计划对抽水蓄能电站工程建设的管控作用，旨在防范企业经营风险，提升企业经营效益和发展质量，以推动抽水蓄能企业持续安全健康发展。

关键词：抽水蓄能；综合计划管理

１引言

“十四五”开局之年，国家电网公司向社会公开发布服务碳达峰、碳中和、构建新型电力系统、加快抽水蓄能开发建设等六项重要举措，其中力争“十四五”期间在新能源集中开发地区和负荷中心新增开工２０００万ｋＷ以上装机、１０００亿元以上投资规模的抽水蓄能电站，为抽水蓄能发展按下快进键，抽水蓄能行业的发展机遇和管理挑战并存。尤其是基建期作为抽水蓄能全寿命周期中的关键一环，安全、质量、环保等方面的管理标准高、管理风险大。综合计划管理作为统筹电站工程建设及企业经营发展的有效举措，提髙其管控力和执行力成为推动抽水蓄能行业安全健康发展、实现企业提质增效的关键所在。

２综合计划管理概述

综合计划是以专项计划及指标为基础，以过程跟踪、执行管控为手段，覆盖企业经营管理各专业、各环节的年度工作任务目标。综合计划主要解决Ｗｈｙ为什么做、Ｗｈａｔ做什么、Ｗｈｅｎ何时做、Ｗｈｅｒｅ何地做、Ｗｈｏ谁去做的“５Ｗ”问题，其并非是各类数据及指标的简单整合，而是要统筹制约企业发展及工程建设的内外部因素，全面考虑各专项计划及指标的内在关联，综合平衡优化后形成的企业年度经营发展总体规模及工程建设节点目标。

３综合计划管理现状

３．１工程全寿命周期综合计划衔接不紧密

抽水蓄能开发建设具有投资规模大、建设周期长、不同阶段工作专业性强等特点，主要可分为项目前期、工程基建期和生产期。项目前期阶段，综合计划主要包括前期工作计划、前期费用计划；工程基建期阶段，综合计划需重点管控基建投资计划、施工进度计划等内容；生产期阶段，综合计划主要管控生产技改、生产大修、发电量等专项计划和指标。由于电站所处阶段不同其管理重点及专业性人员配置各不相同，易出现前期转基建、基建转生产的过渡期间综合计划管理衔接性不足的问题，影响项目全寿命周期闭环管理。

３．２综合计划过程管控不到位

综合计划管理的关注重点往往集中于计划制定阶段，易忽视计划的刚性执行及动态管控。计划分解下达后的过程跟踪以提醒、督促为主，原因分析、偏差整改力度不足，计划激励约束机制［１］不完善，部分专项计划及指标的归口管理人员工作主动性不足，如存在参建各方履约考核体系不完善、缺乏合同履约管控意识等问题，会对综合计划的刚性执行造成不利影响。

３．３综合计划精益化管控深度不足

由于各职能部门职责分工不同、管理重点各异，综合计划对部分专项计划的平衡性及引领性有待加强，如工程管理部门与计划管理部门对年度投资计建议的态度存在差异，影响综合计划管理目标的整体性和统一性气另外综合计划管理主要依靠综合统计进行数据支持，以对公司发展与经营状况进行全方位、全过程的跟踪管控，因此综合统计数据的真实性、完整性将极渺向综俗愧精益化管控深度。

４加强综合计划管理的有效策略

４．１组织做好综合计划实施，充分发挥引领作用

在分解细化年度综合计划安排的基础上，进一步明确工作目标、责任人、时间进度，制定有效措施，加强统筹协调，确保计划指标的全面落实。加强计划执行的刚性约束，按公司综合计划工作内容和费用额度执行计划安排，保证综合计划与ＥＲＰ项目资金安排的衔接一致，确保不发生在综合计划外安排专业计划和成本支出的情况出现。

４．２深入开展计划执行管控，为领导决策提供依据

加强综合计划执行管控力度，强化措施落实、过程管控和监督考核，切实提高招标采购、资金支付、竣工结算等关键环节的效率和合规性。以经济活动分析为手段深入开展经营诊断分析，管控经营运行情况的发展趋势，将分析成果应用至综合计划管控过程中，注重发现问题、解决问题、提升效益，强化过程管控、过程考核、节点验收，努力实现精细化、精益化管理要求，做好主要经营指标的动态监控，为公司经营发展决策提供科学依据。

４．３原则明确、条理清晰，注重投资计划管控

投资计划是抽水蓄能企业综合计划管理的关键指标，其管控水平较大程度影响抽水蓄能企业建设成本的合理分析和有效管控，建议重点从以下几个方面加强管理：

（１）制定科学合理的投资分解计划

抽水蓄能企业在工程建设基建期，要按照下达的年度固定资产投资计划，Ｘ才施工标段等合同进一步分解后形成内控计划。对于土建工程以年度施工进度计划为基础，主机等机电设备和金结设备类已签合同以合同约定支付条款及实际到货情况为基础，独立费用以财务预算及相关合同支付时间为基础，待招标项目以计划招标额度、招标批次、付款比例为基础，编制与具体合同项目建立对接关系的分月投资计划，在投资计划的基础上确定资金与融资计划，合理考虑各类风险，确保不虚列、重列、漏列，并按概算科目进行分解，保证投资计划编制原则明确、条理清晰、数据准确。

（２）建立完善的投资统计台账

依据《电力工业固定资产投资指标解释》，按照统计规则，对应施工标段、大型设备、不需安装设备、独立费用等投资分类统计，认真做好月度和年度投资统计，规范各类统计数据的收集、审核、汇总、上报流程，确保统计数据的准确性、及时性、唯一性、完整性、保密性。设置专人负责登记管理合同台帐、投资统计台账，在合同台帐中按合同类型建立详细的结算信息台帐，月度结算过程中同步做好ＷＢＳ元素分配表，将合同结算项目回归至对应概算科目，方便生成固定资产投资统计台账，实现数据互动、信息共享，全面、真实反映专业管理工作状况和经营发展趋势，运用统计数据深人开展统计分析工作。

⑶建立多层级投资管控体系

计划管理部门设置专职投资管理人员，总控公司投资计划落实情况。针对公司的管理性投资，费用归口部门设置兼职管理人员，按照年度计划梳理管理费用完成情况，Ｘ才完成偏差较大的项目在月度例会、经济活动分析会中深人分析问题、提出解决措施，及时纠偏。针对枢纽建筑物和建设征地移民安置投资，占年度投资计划比例较大，并与工程进度计划执行情况联系紧密，标段工程师每月依据工程建设进度，分析施工单位是否存在结算、变更上报不及时的问题，通报点评各施工标段结算、变更的及时性、准确性及投资完成情况，按照考核细则完成评判后在承包商履约评价中予以体现，确保形成严肃认真的工程建设监督考核机制，形成环环相扣的工程投资管理链条。

５结语

目前，抽水蓄能企业的综合计划管理已经形成相对完善的管理体系和固化的管理流程，对于指导企业经营管理、提高企业经营效益具有积极的推动作用。综合计划管理具有长期性、稳定性和连续性的特点，需要不断完善管理方法、更新管理思路，紧跟政策法规变化及行业发展形势，合理利用科技化、信息化和“大数据”等管理理念，使企业管麵利由规范化向精益化转变，才能进一步提高抽水蓄能在水电行业的综合实力和整体竞争力，也是抽水蓄能企业抓住当前良好发展机遇的有效手段。

参考文献：

［１］呂望月．电力企业综合计划管理面临的难题与对策［Ｊ］．现代经济信息，２０１８（１６）：９３．

［２］李享友．电力企业综合计划管理浅析［Ｊ］．企业改革与管理，２０１７（２２）：１６．

作者:李嘉 贾巍 苏小娟 贾鑫 单位:河北抚宁抽水蓄能有限公司 国网新源控股有限公司潘家口蓄能电厂 河北丰宁抽水蓄能有限公司