实际运行中的养老保险问题思考

［摘要］我国自新中国成立以来，就开始了养老保险制度体系的探索，走过一些弯路，但也为保障城乡居民的老年生活做出了巨大贡献。我国现行的养老保障体系在1997年之后逐渐建立起来，在实际运行过程中还是不可避免地遇到了一些问题。在人口老龄化日益严重的当今时代，中国遇到了尤为严峻的挑战，这进一步加大了养老保险运行难度。在文章中笔者将对养老保险实际运行中存在的问题一一剖析，不足之处，万望指正。

［关键词］养老保险体系;人口老龄化;城镇养老收入不平等;“隐形债务”;养老金空账

新中国成立70周年以来，我国的养老保险体系根据时代要求不断发生着改变。在计划经济时代，是由国家主导养老保险的制度，例如在新民主主义阶段，我国的养老保险制度是模仿借鉴苏联的“国家保险模式”，三大改造完成后，我国对于养老保险制度有了自己的创造，依照当时的社会经济发展状况实行城乡二元养老制度;进入市场经济时代后，养老保险制度社会化，国家的主要精力放在经济建设上。1997年之后，政府和国家又把一部分精力放在社会保障体系上，这也是现行的养老制度的开始。2018年，我国65岁人口的比例达到了11.9%，已经成了世界上老年人口最多的国家。我国的人口老龄化日益严重，在老年人口增多的同时我国劳动力人口也在下降，这对社会的养老保险负担能力和经济建设提出了考验。面对这种复杂的情况，养老保险在实际运作中出现了一些问题。

1养老保险存在的问题

(1)城镇养老收入不平等。根据人社部颁布的《中国社会保险发展年度报告2014》，我国养老保险总体覆盖率已达到80%。从2013年中国家庭收入调查CHIP的数据来看，25.86%的人群选择城镇职工养老保险，8.1%的人群选择城镇居民社会养老保险，还有62.07%的人群选择农村居民社会养老保险。城镇职工养老保险贡献不足，这一人群参与的是新农保，占到目标人群的一半左右，贡献却低于1/4;而城镇居民社会养老保险人数约占总人数的1/5，但贡献了一半以上的保险金额。但在城镇保险缴费过程中，收入越高，缴费金额越多，但缴费金额占总收入的比例却在下降，未来的收益则是以缴费金的多少来分配，实际上就导致了城镇养老收入的不平等。(2)隐形债务问题。“隐形债务问题”不是一个新的概念。在人口老龄化这个命题提出以后，就有人表达了类似的担忧，即新的养老保险制度提出时，制度实施以前的年满60周岁及以上的老人不必缴纳养老金，但可以获得养老收入，这就给社会带来了巨大负担。众所周知，养老保险体系本质上是个人和国家为以后的老年生活埋单，每个人为了保障自己以后的老年生活能够维持基本的生活水平而参与养老保险体系。人口老龄化本身就意味着未来的老年人口增多，他们的劳动水平下降，没有物质产出，再加上医疗条件和生活水平的提高，老人的预期寿命延长，这部分激增的老年人口的养老金需求是整个社会和劳动人口的巨大压力。(3)高收入者缴纳保险问题。养老保险制度在设计之初就有减少收入差距的意义，在可以预计的未来，城乡之间、贫富之间的老年群体根据保险金划分，差距不会很大。当然，这是一种理想状态下的情况。作为公共转移支付的养老保险制度能否有收入再分配的调节作用，首要的问题是:高收入者缴纳更多的保险金额，但是只会获得基本的养老保障，其余部分用来贴补低收入者。这是不可能发生的，社会中更多的现象是“马太效应”，缴纳更多的金额理应获得更多的保障，富者越富。实际上，养老保险缴纳存在累退性，虽然高收入者缴纳保险金额绝对值高于低收入者，但是其缴费占收入的比例更低，而低收入者缴费比例反而更高。这就走向了养老保险初衷的逆向，扩大了收入分配差距。(4)部分人群养老保险规划不到位。既然养老保险是居民个人未来生活的保障，那么在进行个人养老保险规划时应遵循这样一个原则，低收入者多缴。现实中我国的养老保险体系存在着这样一个特点，城镇居民的养老保险体系是多层次的，而农村居民的养老保险只是基于基本养老保障，这是一种根据自身经济情况而选择的低缴费的务实心理，贫穷、不稳定的非正规就业以及制度的交易成本制约着养老保险的参与率。但是，这种养老规划方式是不到位的。低收入者的老年生活是没有保障的，所以以养老为目的的养老保险制度对个人是很重要的，通过资产的有效配置实现个人生命周期利益的最大化对人们是有益的。(5)养老金空账问题。“养老金空账”，顾名思义是个人的养老金账目缴纳的金额是空账的。这个问题由来已久，其源头是一种财务制度，其下的个人账目与统筹账目共同管理。这与1997年就存在的制度对后面的养老金体系建设产生了深远影响。有的社会保险管理部门由于业务需要等原因，直接使用属于个人账户的资金，因为账户中有统筹账户，不好直接管理，所欠的个人账户金额可以一直拖欠，最后导致了养老金的空账。(6)养老金增长速率低于通胀水平。现行的经济情况下一直存在通货膨胀的现实，货币的购买力一直在缩水，现金的贬值速度很快。养老金也是如此，据悉2007—2017年，养老保险基金收益率仅为2.66%，低于通胀水平，也意味着2017年的养老金购买力低于2007年。问题在于养老保险基金只存放在银行的财政专户中，按照固定利率收益，缺少其他投资渠道。因此，从某种程度上来说，养老基金存在亏损的风险。

2反思与建议

(1)逐步延长退休年龄。为了应对人口老龄化趋势，延长退休年龄势在必行。在我国现行的养老保险制度中，男性公民的退休年龄是60岁，女性是55岁。如采取分段推进退休年龄改革，将退休年龄适当后延，应是可以讨论研究的。据有关组织测算，当我国女性的退休年龄从55岁延长至60岁时，可以为我国的养老金总需求节省2%，有效缓解养老保险金支付的压力。(2)养老金账目分离。为了应对“养老金空账”问题，养老金账目分离是唯一道路。统筹账户用于公平分配养老金，其征收方式为强制缴费，缴费金额按照收入比例调节;个人账户为自愿缴费，可采用多缴多得，政府补贴的方式。而扭转农村居民的养老保障务实思想需要政府大力宣传，将老年退休生活与养老金缴纳挂钩。(3)完善监管机制。面对养老保险制度可能出现的种种问题，政府需要监管养老金不被挪作他用。另外，为了实现养老保险金的增值，应该把养老保险基金当作资本进行投资，建立养老基金公司，选择稳妥谨慎的投资方式，尝试基金投资、债权投资等，多元管理养老基金。加强养老基金监管，坚持独立运行。

3结语

养老保险制度是社会保障体系的重要组成部分。人社部资料数据显示，2017年，我国有9.15亿人缴纳保险金，年末养老保险金结余为5万亿元，而基金资产总额为2.22万亿元，基金权益总额为2.97万亿元。而我国实现养老金制度分三个层次，即基本养老金、企业年金以及自愿性个人储蓄养老金计划，辅以低保、社保和非经济援助。养老保险在实际运行中尽管存在一些问题，但一直致力于改进这些问题，保障人民老年退休生活。根据世界银行的养老保险三支柱理念，我国实现了以基本养老保险的第一支柱，部分实现了以企业年金和职业年金的第二支柱，商业养老保险对于普通民众还有差距，需要经济发展水平再上一个台阶才能实现。我国现阶段，会把精力放在打破地区和人群分割的不平等格局，以及完善养老保险制度体系和提升养老保险制度效率上来。

参考文献:

［1］王小丽，人口老龄化与养老保险制度可持续发展需要重视的问题［J］．农家参谋，2019(19)．

［2］李实，徐晓静，贾晗睿，基本养老保险缴费不平衡对居民收入不平等的影响［J］．北京工商大学学报(社会科学版)，2019(5)．

［3］成志刚，文敏，新中国成立70周年养老金制度的历史演变与发展图景［J］．湘潭大学学报(哲学社会科学版)，2019(5)．

［4］桑颉，我国养老保险制度现状研究［J］．现代营销(下旬刊)，2019(9).

作者：杨斌 单位：济南市章丘区人力资源和社会保障局